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无力支付审计费的“最穷上市企业”——2019年,A股退市之“华泽退”(华泽钴镍)

科莱聊财经 · 2019-12-31 09:30

7月8日,值得所有投资者铭记的日子,这一天,以及华泽退走完了最后交易日,正式告别A股,而A股也用一场“莫名其妙”的暴跌,送别这三只“垃圾股”!不少持有的股民似乎松了一口气:总算可以休息,不用关注了!然而如何“善后”,投资者权益如何被保护,依然是漫漫长途。

2018年以来,A股退市正在走向常态化。

2019年A股市场在加速出清。今年以来,已被强制退市或公告将被强制退市的A股企业已有12家。其中,重大违法3家(长生退、*ST康得、千山药机),面值退市6家(雏鹰退、华信退、印纪退、退市大控、神城A退、*ST华业),财务问题3家(众和退、华泽退、退市海润)。此外,还有9家企业被暂停上市。在业内人士看来,面值退市在实践中越来越多,这也是提高上市企业质量要求下的体现之一,退市制度未来也将继续完善。

借壳上市

“华泽退”的企业全称为成都华泽钴镍材料股份有限企业,该企业成立于1990年12月,2013年底成功借壳*ST聚友登陆深交所主板市场,随后股票更名“华泽钴镍”,主要经营范围为电解镍、氯化钴、硫酸镍及其系列产品。

华泽钴镍成名于一则“中国最穷上市企业”的调侃。原因是在2017年三季报中,企业母企业报表下的货币资金仅有178元,连官网都没有钱继续运营,被网友称为A股最穷的上市企业。

而华泽钴镍财务上的问题其实已早显端倪。

借壳上市第一年,华泽钴镍财报显示2014年度的营收为80.49亿元,归母净利润2.12亿元,但随后便转盈为亏,在2015年、2016年、2017年、2018年的净利润分别亏损1.55亿元、4.04亿元、22.88亿元,到2018年三季度末时,企业的营收只剩105.18万元,较2015年前三季度34.18亿的营收,下降了超过99.97%。业绩下滑的幅度之大令投资者瞠目结舌。

除了上述业绩连续下滑外,华泽钴镍还存在控股股东及关联方违规签署债务转移、财报接连被出具非标审计意见、信披违规、高管被立案调查、长期停牌等一系列负面问题。

瑞华涉案

具体来看华泽钴镍,2013年、2014年及2015年上半年,华泽钴镍未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况。

期间,华泽钴镍将无效票据入账,2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载。另外,华泽钴镍2015年未及时披露、且未在2015年年报中披露星王集团与陕西华泽签订代付新材料项目建设款合同及华泽钴镍为星王集团融资提供担保的情况。2015年,华泽钴镍未及时披露、且未在2015年年报中披露华泽钴镍为王涛向山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业(有限合伙)借款3500万元提供担保的情况。

对此,证监会在2018年1月31日向华泽钴镍下发《行政处罚决定书》。同年12月29日,证监会对瑞华也作出了行政处罚决定。经查明,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告。证监会决定没收瑞华所业务收入130万元,并处以390万元的罚款。

今年8月1日上午9:15在成都市中级人民法院开庭审理,各方围绕虚假陈述实施日、揭露日、瑞华等是否应承担连带责任、是否存在系统风险等焦点问题展开了激烈辩论,庭审从早上九点十五一直持续到下午五点多方才结束。

业绩变脸

借壳上市通常都会有业绩承诺,王氏家族给出的承诺也很美,但借壳上市没多久,花泽钴镍业绩就大变脸,震惊A股!而王氏家族疯狂占用上市企业资金,也很快东窗事发。

最早,企业公告说2015年赚1千万到3千万,很快就改成亏损8400多万,接着又改为亏损1.23亿多,而最终公布的结果是亏损1.55亿元。

审计机构对此也看不下去,出具了非标的审计报告,而投资者这时才发现,上市企业有十几亿元资金早就被王氏家族转移到了关联企业,经营都成问题……

事实上,这只是王氏家族作恶的冰上一角!不管是王应虎,还是王涛王辉,都被各级监管部门各种监管过,罚单是收到手软。

可怜的投资者,想跑都不跑不掉,因为2016年3月份开始,该企业又延续了长时间停牌的传统……

38个跌停

6月12日, 华泽退 再度一字跌停,至今已连续38个跌停,打破 *ST长生(0.770, 0.06, 8.45%)(维权) 此前保持的连续32个跌停纪录,创出A股连续跌停数量新纪录。截至收市,华泽退收报0.94元,跌入仙股行列,6.77万户股东被闷杀。

今年2月28日,华泽退收报12.5元,下跌9.88%。此后,该股收出了连续38个跌停板,6月12日,该股收报0.94元,市值约5.11亿元,3个多月时间,股价累计跌幅高达92.48%。

华泽退于5月27日起进入退市整理期交易,在退市整理期交易30个交易日后企业股票将被摘牌。

华泽退披露的退市公告显示,因2015年至2017年连续三个会计年度经审计净利润为负,2016年、2017年连续两个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告,企业股票自2018年7月13日起暂停上市。由于企业未能在法定期限内(2019年4月30日前)披露暂停上市后的首个年度报告(即2018年年报),深交所决定企业股票终止上市。

值得注意的是,由于涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪等违法犯罪行为,证监会已于去年7月将华泽钴镍相关案件移送公安机关。去年11月,17名自然人投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由将华泽钴镍诉诸法院,诉讼金额共计455.72万元。今年以来,从一些股票维权平台公布的信息看,陆续还有数位股民针对华泽退发起索赔。

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